نقدم لكم تفصيلا كيف تنظيم فواتيرك لتجنب الغرامات الضريبية من خلال عرض أهم عناصر الفاتورة الضريبية، والشروط الواجب الالتزام بها عند إصدارها، كما سنقدم لك بعض من النصائح الذهبية التي ستساعدك في معرفة كيف تنظيم فواتيرك لتجنب الغرامات الضريبية.

ما هو الرقم الضريبي على الفاتورة

الرقم الضريبي هو عبارة عن رقم مميز  تقوم المنشآت التجارية بالحصول عليه من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، هذا الرقم يحدد هوية المنشأة ويضمن أنها تلتزم بالتشريعات الضريبية، يرمز وضع هذا الرقم  على الفواتير إلى شفافية المعاملات التجارية والمصداقية.

عناصر الفواتير الضريبية

تتكون الفواتير الضريبية من مجموعة من العناصر الأساسية، والتي تتمثل فيما ما يلي:

1. عنوان الفاتورة

يجب أن يوضح هل هي فاتورة ضريبيةمبسطة أم فاتورة ضريبية.

2.رمز الاستجابة السريع QR Code

• يستخدم في معرفة بيانات الفواتير بشكل سهل.

3.الرقم الضريبي 

• يستخدم للتحقق من أن المعاملات تتم وفقا للقوانين بشكل صحيح.

4. تاريخ إصدار الفاتورة

• يستخدم لمعرفة المدة الضريبية التي من خلالها يتم الحصول على خصم ضريبة المدخلات.

5. الرقم التسلسلي للفاتورة 

• يعمل على جعل عملية التدقيق و المراجعة وتتبع الفواتير سهلة.

6.- معلومات المشتري

• تضم بيانات المشتري مثل اسمه ، والعنوان الوطني، ورقم التسجيل الضريبي. 

7. معلومات البائع:

تضم بيانات البائع مثل اسمه ، والعنوان الوطني، ورقم التسجيل الضريبي ورقم السجل التجاري

8.وصف السلع أو الخدمات 

• يجب وضع وصف السلع والخدمات المقدمة للعملاء.

9.سعر وكمية التوريد 

• يعد من الهام عرض سعر كل وحدة أو الخدمة، والكمية، حتى يكون الحساب الإجمالي سهلا، مع التأكد من صحة الفاتورة. 

10. نسبة ضريبة القيمة المضافة

• يتم تحديد النسبة المئوية للضريبة الخاصة بالمبلغ الإجمالي.

11. إجمالي المبلغ المستحق

• يجب تحديد قيمة المبلغ الإجمالية، قبل أن يتم إضافة قيمة الضريبة، حتى يتم معرفة تكلفة التوريد الأساسية. 

12. إجمالي المبلغ المستحق مع ضريبة القيمة المضافة  يجب تحديد القيمة النهائية للمعاملة التي يجب أن  يقوم العميل بدفعها.

اقرا كذلك خطوات تجهيز ملف الزكاة السنوي بدون أخطاء وفق القوانين المحدثة

العقوبات والغرامات المالية

تفرض الغرامات والعقوبات الضريبية لضمان التزام المكلفين بالأنظمة واللوائح، وحماية النظام المالي من أي محاولات تهرب أو تقصير في السداد.

1.تقديم مستندات غير صحيحة

• إذا قام المكلف بتقديم إقرارات أو مستندات أو بيانات غير دقيقة، أو كان القصد منها التهرب من سداد الضريبة المستحقة أو تقليل قيمتها أو استرداد ما ليس من حقه، فإنه يُعاقب بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاثة أضعافها.

2. التهرب من دفع الضريبة عند الاستيراد

• محاولة إدخال سلع أو خدمات إلى المملكة أو إخراجها منها بشكل مخالف للأنظمة، ودون دفع الضريبة المستحقة كليًا أو جزئيًا، يترتب عليها غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة ولا تزيد على ثلاثة أضعافها.

3. التسجيل في النظام الضريبي

• عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال الفترة المحددة يؤدي إلى فرض غرامة مالية قدرها (10,000) عشرة آلاف ريال.

4. عدم تقديم الإقرار الضريبي

• المكلف الذي يتأخر أو يمتنع عن تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد، يتعرض لغرامة لا تقل عن 5% ولا تزيد على 25% من قيمة الضريبة التي يجب الإقرار عنها.

5. تقديم إقرارضريبي خاطئ

إذا قام المكلف بتقديم إقرار ضريبي غير صحيح أو قام بتعديله بعد التقديم، ونتج عن ذلك دفع مبلغ أقل من الضريبة المستحقة، يتم فرض غرامة لا تقل عن 50% من قيمة الفرق بين الضريبة المدفوعة والمستحقة.

6.إدخال معلومات الشركة بشكل صحيح

قم بإدخال بيانات المنشأة الخاصة بك مثل الاسم التجري , الرقم الضريبي, العنوان, ,رقم السجل التجاري,

كذلك تأكد من أن البيانات التي قمت بكتابتها صحيحة مثل المبلغ المطلوب, تاريخ الفاتورة, الرقم الضريبي

7.إدخال بيانات العميل

• يجب كتابة بيانات العميل وهي اسمه, عنوانه, رقم التسجيل الضريبي

8. العقوبات الأخرى

• منع أو عرقلة موظفي الهيئة من أداء واجباتهم يترتب عليه غرامة لا تزيد على (50,000) خمسين ألف ريال.
  
• مخالفة أحكام الفوترة الضريبية أو الاحتفاظ بالفواتير والسجلات يؤدي إلى غرامة لا تزيد على (50,000) خمسين ألف ريال.
  
• أي مخالفات أخرى للأنظمة واللوائح الخاصة بالضريبة تفرض عليها غرامة لا تزيد على (50,000) خمسين ألف ريال.
  

ملاحظة هامة

في حال تكرار نفس المخالفة خلال ثلاث سنوات من تاريخ ثبوتها، يتم مضاعفة الغرامة المستحقة بحق المخالف.

كيف تنظم فواتيرك لتجنب الغرامات الضريبية

يمكنك معرفة كيف تنظيم فواتيرك لتجنب الغرامات الضريبية من خلال إتباع الخطوات التالية، فيما يلي

1.اختيار برنامج محاسبة مُعتمد 

• يجب اختيار برنامج محاسبة يكون معتمدا من قبل هيئة الزكاة والدخل بالسعودية، للحصول على فواتير إلكترونية بشكل دقيق وسهلولسهولة وإمكانية الربط للمرحلة الثانية. 

2.إدخال معلومات الشركة بشكل صحيح

• قم إدخال بيانات المنشأة الخاصة بك مثل  الاسم التجاري، والرقم الضريبي، والعنوان، ورقم السجل التجاري.
• كذلك تأكد من أن البيانات التي قمت بكتابتها صحيحة مثل المبلغ المطلوب، وتاريخ الفاتورة، والرقم الضريبي.

3. إدخال بيانات العميل

• يجب كتابة بيانات العميل وهي اسمه، وعنوانه، ورقم التسجيل الضريبي.

4.وصف البنود 

• قم بكتابة بيانات المنتج أو الخدمة مثل الاسم أو الوصف، وتكلفة كل وحدة والكمية.

5. إضافة نسبة الضريبة

• حدد معدل الضريبة بناء على نوع السلعة أو الخدمة، مع إضافة أي تغييرات طرأت.  

6.احسب المبلغ الإجمالي قبل وبعد الضريبة 

• احسب الضريبة بواسطة النظام المحاسبي، حتى تقوم بإدخال نسبة الضريبة المفروضة على المبلغ الكلي. 

7. مراجعة الفاتورة 

• يجب مراجعة الفاتورة والتأكد من صحة البيانات قبل الإرسال، وأنها تطابق الشروط المطلوبة.

8. إصدار الفاتورة الإلكترونية

• بعد التأكد من بيانات الفاتورة احرص بعد إرسالها إلكترونيا للعميل، على إصدارها، لجعل عملية تتبع الفواتير سهلة ولمزيد من الشفافية.

9. الحفظ والنسخ

• يجب حفظ نسخة من الفواتير الضريبية بصيغة pdf وتنظيمها لاستخدامها في  المراجعة، والمقارنة والتدقيق، فيما بعد، مع ضرورة عمل نسخ الفواتير الضريبية احتياطيا بصورة دورية.

10. مراعاة الأخطاء المحتملة عند إعداد الفاتورة الضريبية 

• يجب تفادى الأخطاء الأكثر حدوثا عند إصدار الفاتورة الضريبية، مثل عدم كتابة البيانات كاملة، و حساب مبلغ الضريبة خطأ، وعدم استخدام الترقيم التسلسلي الفواتير.

11.نظام محاسبي معتمد: 

• يعد من الضرورة على المكلف بضريبة القيمة المضافة الالتزام باعداد ومراجعة وتقديم وسداد الضريبة في المهلة المحددة تجنبا للتعرض للغارامات.
• بجانب استخدام برامج و أنظمة محاسبية معتمدة، تتوافق مع قوانين، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

12.الالتزام بالمواعيد:

• يجب الالتزام  بدفع الضرائب وإصدار الفواتير في الوقت المحدد لتتفادى التعرض للغرامات.

الآثار السلبية لعدم وجود رقم ضريبي لفواتيرك

يؤدي عدم حرص الشركات والمنشآت على إنشاء رقم ضريبي لهم، لوقوعهم في عدد كبير من الأضرار، ومنها ما يلي:

1.المخالفة والغرامة المالية

• تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مخالفاتوغرامات مالية على الأفراد الذين يمتنعون عن إصدار رقم ضريبي للفواتير لديهم.

2.فقدان ثقة العميل و المصداقية 

• تفقد المنشآت ثقة العملاء الذينيتعاملون معها، مما يؤثر على كفاءة التعاملات التجارية .

3.تعقيد عمليات المراجعة والتدقيق المالي

• تتسبب في إعاقة المنشآت عن متابعة الفواتير والمستندات المالية بشكل صحيح ، مما يجعل عملية التدقيق المالى والمراجعة صعبة.

4.تقييد الفرص التجارية:

• يرفض الموردين والشركات، التعاون مع جهات لا تلتزم بالقانون والأنظمة، مما يفقدها الفرص التجارية.

5.صعوبة في الاستفادة من الحوافز الحكومية: 

• يساهم تعرفك على كيف تنظيم فواتيرك لتجنب الغرامات الضريبية في تجنب تعرضمنشآتكللمخالفة، إلى الحرمان من الحصول على ما تقدمه الحكومة من الحوافز والتسهيلات التي توفرها الجهات الملتزمة بالتشريعات الضريبية.

6.تعطيل العمليات التجارية:

• حيث يجب الالتزام بالقوانين وتصحيح المخالفات التي تم اقترافها تتم العمليات التجارية للشركات داخل الدولة.

العقوبات التي يتعرض لها النشاط التجاري في ظل عدم وجود رقم ضريبي في السعودية

7.عدم تمكن المنشأة من استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة فعليا بالمشتريات والمصروفات, وبالتالي يصبح مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوع ضمن المشتريات والمصروفات ويصبح مصروف على المنشأءة.

كيف يمكن أن تساعد أنظمة مرن في إصدار الفاتورة الضريبية المعتمدة؟

تساعدك أنظمة مرن في معرفة كيف تنظيم فواتيرك لتجنب الغرامات الضريبية المعتمدة نظرا لالتزامها بالقوانين واللوائح الضريبية، مما يجنبك التعرض لأي مخالفات وغرامات بقدر الإمكان، وتجعل عملية إعداد الفواتير بسيطة إلى جانب تيسير إدارة العمليات المالية، وكذلك تساعد في  إصدار الفواتير الإلكترونية بشكل سهل، من خلال ملأ كل المعلومات المطلوبة، مثل الرقم الضريبي، تقدم التقارير المالية التفصيلية للشركات بناء على تحليل الأداء المالي بها، إلى جانب إعداد الإقرارات الضريبية بشكل دقيق.

أسئلة أخرى

هل الفاتورة الضريبية إلزامية؟

نعم الفاتورة الضريبية إلزامية سواء المؤسسات أو الشركات لمزاولة الأعمال الاقتصادية التي تزيد مبيعاتها السنوية عن 375 الف ريال

ما هو نظام الفاتورة الضريبية؟

هو إصدار وحفظ الضريبة بصيغة إلكترونية منظمة من خلال نظام إلكتروني، مدون بها متطلبات الفاتورة الضريبية، في الفاتورة المكتوبة بخط اليد أو المصورة بماسح ضوئي، لا تعتبر فاتورة إلكترونية.

ما هي غرامة التاخر في تقديم الإقرار الضريبي؟

يتم فرض غرامة وقدرها 5% عن كل شهر متأخر عن تقديم الإقرار بعد الشهر السماح ويتم فرض 5% أيضا عن كل شهر متأخر عن سداد الضريبة المستحقة لهيئة الزكاة والضريبة.

كيف يمكنني تعديل فاتورة ضريبية؟

يجب إصدار إشعار دائن أو مدين، يكون متعلقا بالفاتورة الأصلية، من أجل تصحيح الخطأ الخاص بالمبلغ أو الضرائب، ثم يتم إرساله إلى الجهات الضريبية المختصة.